Los fondos asesorados por donantes pueden maximizar los beneficios fiscales de sus donaciones caritativas.
Aquí hay una guía paso a paso sobre cómo funcionan los fondos recomendados por los donantes:
Realice contribuciones deducibles de impuestos a un fondo asesorado por donantes Realice contribuciones de inversión en activos a corto y largo plazo Las contribuciones están libres de impuestos (impuesto sobre la renta e impuesto sobre las ganancias de capital) Donaciones del fondo a organizaciones benéficas elegiblesLas contribuciones a un fondo recomendado por los donantes pueden ser elegibles para la deducción de impuestos por adelantado al presentar una declaración individual. En lugar de emitir un cheque o donar activos materiales a una organización benéfica calificada, la contribución en efectivo proviene del fondo recomendado por los donantes.
Es posible realizar subvenciones caritativas el mismo año en que contribuya a un fondo asesorado por donantes. También puede distribuir su dinero durante un período de varios años. Puede utilizar esta estrategia para maximizar sus deducciones fiscales para el año fiscal actual.
Las contribuciones de fondos recomendadas por los donantes no ayudarán en su situación fiscal si reclama la deducción estándar y envía un estado de cuenta no reconocido. Mucha gente usa estos fondos para hacer grandes donaciones dentro de un año, de modo que puedan listarlos y gastar el dinero en los próximos años.
Por ejemplo, si normalmente dona $ 500 por mes a su iglesia, las deducciones adicionales de $ 6,000 pueden no ser suficientes para superar la deducción estándar.
Sin embargo, si reúne varios años y agrega $ 18,000 a su fondo recomendado por el donante ese año, puede enumerarlos y luego enviar $ 500 por mes de su fondo recomendado por el donante a su iglesia durante los próximos tres años.
El mismo dinero de su bolsillo durante los tres años y la iglesia todavía recibe sus $ 500 al mes como de costumbre. La única diferencia es que obtiene una deducción de impuestos que de otro modo no habría recibido.
Índice ¿Quién puede abrir un fondo asesorado por donantes? Cargos anuales de la cuenta Cantidades mínimas de la cuenta Contribuciones calificadas Beneficios fiscales potenciales Opciones de inversión Donaciones caritativas calificadas ¿Los fondos recomendados por los donantes tienen una regla de gasto?¿Quién puede abrir un fondo asesorado por donantes?
Las siguientes partes pueden abrir un fondo asesorado por donantes:
ParticularesFamiliasEmpresasFundacionesCualquier contribuyente adulto de 18 años o más puede abrir un fondo recomendado por los donantes. Sin embargo, debe presentar una declaración de impuestos detallada para calificar para las contribuciones deducibles de impuestos a un fondo asesorado por donantes.
Para el año fiscal 2021, los solicitantes individuales pueden "cotizar" en $ 12,550 y los solicitantes conjuntos califican con deducciones calificadas de $ 25,100.
Las contribuciones caritativas, los gastos médicos, los intereses hipotecarios y los impuestos sobre la propiedad estatales o locales pueden ser elegibles para deducciones individuales. Un fondo asesorado por donantes maximizará sus donaciones caritativas.
Los que no participan en artículos deben donar directamente a sus organizaciones benéficas preferidas, ya que un fondo recomendado por los donantes no mejorará su situación fiscal.
Obtenga más información sobre la diferencia entre los créditos fiscales y las deducciones fiscales.
Tarifas de facturación anual
Hay cargos continuos por mantener registros y administrar fondos.
La mayoría de los planes cobran una tarifa de administración anual de 0,60% o $ 100, lo que sea mayor. Es posible que se apliquen otros cargos adicionales a ciertos servicios.
También están las tarifas de inversión anuales que cobran los fondos de pensiones, bonos y acciones. Estos índices de gastos anuales suelen estar entre el 0,03% y el 1,00%. Las tarifas de inversión son las mismas que si estuviera comprando los mismos fondos en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos.
Cuentas mínimas
Puede haber un requisito de depósito inicial. Tanto Fidelity Charitable como Schwab Charitable requieren un depósito inicial de $ 0. Sin embargo, algunos proveedores pueden cobrar una contribución inicial de entre $ 5,000 y $ 25,000. Las donaciones posteriores pueden tener un mínimo de $ 0.
Para la conveniencia de administrar asesores financieros, es posible que el saldo mínimo de la cuenta deba ser de hasta $ 250,000.
También puede haber un requisito mínimo de caridad de al menos $ 50 por donación. Esta donación mínima compensa la cantidad de trabajo y el tiempo que le toma al proveedor del fondo enviar una subvención benéfica.
Contribuciones calificadas
Hay varias formas de contribuir a un fondo asesorado por donantes:
Efectivo Acciones Acciones de fondos mutuos Bonos Intereses comerciales de propiedad privada (es decir, acciones antes de la salida a bolsa, acciones de C-Corp, capital privado) Acciones restringidas Intereses en petróleo y gas Seguro de vida Cuentas de jubilación 401 (k) y IRA Bitcoin y otras criptomonedasLas contribuciones de hasta el 60% del ingreso bruto ajustado anual pueden ser deducibles de impuestos. Cualquier contribución al fondo recomendada por los donantes es irrevocable y no puede "revertirse".
Además de donar activos que ya tiene disponibles, los fondos recomendados por los donantes pueden ser un beneficiario de las cuentas de jubilación.
Posibles beneficios fiscales
Hay beneficios fiscales inmediatos y continuos de los que disfrutarán los contribuyentes.
Contribuciones deducibles de impuestosLa deducción fiscal anticipada para las contribuciones elegibles reduce la renta imponible del año de contribución.
Según las reglas fiscales actuales del IRS, los contribuyentes pueden deducir las contribuciones caritativas (hasta el 60% del ingreso bruto ajustado) al presentar una declaración de impuestos detallada. Todas las donaciones realizadas antes del 31 de diciembre son deducibles de impuestos.
Además de proporcionar una deducción fiscal inmediata, los fondos recomendados por los donantes pueden facilitar el mantenimiento de registros. No tiene que realizar un seguimiento de cada recibo de donación como lo hace con el fondo. Al declarar sus impuestos, todo lo que necesita hacer es proporcionar la cantidad de contribución anual recomendada por el donante.
Las contribuciones crecen libres de impuestosEl interés compuesto crece libre de impuestos como una Roth IRA para todas las contribuciones de fondos recomendadas por los donantes. Ninguna inversión está libre de riesgos y sus inversiones a largo plazo pueden depreciarse si está listo para solicitar una subvención sin fines de lucro.
Impuestos patrimoniales más bajosLos hogares que desarrollan su estrategia de planificación patrimonial pueden reducir sus impuestos patrimoniales contribuyendo a un fondo asesorado por donantes.
Hablar con un profesional de impuestos puede ser la mejor opción para evaluar los posibles beneficios fiscales a largo plazo de los fondos asesorados por donantes.
Opciones de inversión
Muchos fondos asesorados por donantes tienen múltiples opciones de inversión para generar ingresos pasivos libres de impuestos y aumentar el monto de su donación. Es posible invertir en activos a corto plazo como fondos del mercado monetario y activos a largo plazo como fondos de índices bursátiles.
Las opciones de inversión pueden incluir:
Carteras de fondos indexados de renta variable y bonos Fondos de fondos gestionados activamente Fondos de inversión socialmente responsables Fondos del mercado monetarioLa frecuencia con la que se retira de los fondos recomendados por los donantes y proporciona subvenciones caritativas puede determinar su estrategia de inversión.
Por ejemplo, si decide hacer una contribución única en enero y donar durante el año, las contribuciones pueden ir a un fondo del mercado monetario de bajo riesgo.
Sin embargo, el dinero en efectivo que desee donar varios años (o décadas) más tarde puede invertirse en una cartera de fondos de índices bursátiles.
Más información: Mejores inversiones de bajo riesgo
Subvenciones para organizaciones sin fines de lucro que califican
Puede usar fondos recomendados por donantes para la mayoría de las organizaciones sin fines de lucro 501 (c) (3) calificadas por el IRS que aceptan obsequios deducibles de impuestos.
Algunos de los tipos de organizaciones benéficas calificadas incluyen:
Iglesias locales y organizaciones religiosas Albergues para personas sin hogar Despensas de alimentos Investigación médica Asociaciones de alumnos Organizaciones educativas Consejos de arte Ayuda internacionalEl equipo de administración de fondos verificará que su organización benéfica designada esté calificada para los fondos recomendados por los donantes antes de enviar una subvención.
Las organizaciones benéficas pueden recibir subvenciones mediante cheque o transferencia electrónica (EFT).
También es posible realizar donaciones anónimas y designar subvenciones para un propósito específico.
Subvenciones benéficas no calificadasAlgunos tipos de donaciones no son elegibles para subvenciones de fondos recomendadas por donantes:
Organizaciones benéficas y fundaciones privadas Organizaciones benéficas no operativas Individuos Candidatos políticos y partidosLas donaciones que resulten en una ganancia personal tampoco son elegibles. Por ejemplo, las subvenciones no pueden cubrir las cuotas de membresía, la matrícula y los aranceles, la compra de artículos en una subasta de caridad o los gastos de viaje relacionados con la asistencia a un evento de caridad.
Retiros no calificadosUna vez que haya puesto dinero en un fondo recomendado por los donantes, no podrá recuperarlo: la donación es irrevocable.
Imagínese darle a su iglesia $ 500, tomar la deducción de impuestos y luego pedir que le devuelvan el dinero. No puedo.
Por tanto, tómese muy en serio su contribución a este fondo.
¿Los fondos asesorados por donantes tienen una regla de gasto?
El IRS no tiene reglas de distribución mínima para los fondos recomendados por los donantes.
Sin embargo, el proveedor de fondos recomendado por el donante puede requerir contribuciones o retiros regulares para mantener la cuenta activa. La "regla de gasto" varía según el proveedor.
Inactividad de la cuentaPor ejemplo, es posible que deba ver la actividad de la cuenta al menos una vez al año. Si la cuenta se vuelve inactiva, el proveedor puede transferir los fondos no restringidos a su fundación benéfica.
Antes de hacerse cargo del dinero, el proveedor se pondrá en contacto con el titular de la cuenta y los sucesores enumerados para mantener la cuenta activa.
Restricciones de sucesiónTambién es importante revisar las reglas de sucesión del proveedor. En muchos casos, un fondo asesorado por donantes puede existir "permanentemente" si el titular de la cuenta nombra un sucesor. Puede haber varios sucesores. El sucesor debe tener al menos 18 años de edad antes de recomendar subvenciones benéficas.
Positivo y negativo
beneficios
Contribuciones deducibles de impuestos Las inversiones crecen libres de impuestos Pueden proporcionar subvenciones benéficas en los próximos años Las donaciones se destinarán a organizaciones benéficas reconocidas por el IRS. Individuos, familias y organizaciones pueden calificardesventaja
Debe estar "detallado" para recibir beneficios fiscales. Cuotas de gestión anuales No todas las organizaciones benéficas son elegibles para una subvención. Las contribuciones son irrevocables¿Merecen la pena los fondos aconsejados por los donantes?
Si está buscando apoyar a varias organizaciones benéficas o hacer donaciones recurrentes, un fondo recomendado por donantes puede facilitar el mantenimiento de registros y maximizar sus deducciones de impuestos.
Además, el patrocinador del fondo se asegura de que cada contribución se destine a una organización benéfica legítima, lo que hace que la realización de la debida diligencia sea menos pesada.
Sin embargo, debe poder presentar una declaración individual para capturar los beneficios fiscales de un fondo recomendado por un donante. También es necesario decidir si las tarifas de gestión anuales valen la pena por la conveniencia y los beneficios fiscales.
Mejores fondos recomendados por donantes
Hay varias formas de abrir un fondo asesorado por donantes. Estos son algunos de los puntos que deben considerarse primero debido a sus cuentas mínimas bajas y opciones de inversión flexibles.
Fidelity Charitable
Fidelity Charitable es parte de la familia Fidelity Investments. Y no necesita una cuenta de corretaje de Fidelity para calificar. No hay una cuenta mínima. La tarifa de gestión anual es de $ 100 o 0,6%, lo que sea mayor.
Schwab sin fines de lucro
Schwab Charitable es similar a Fidelity Charitable y puede ser una excelente opción al invertir o realizar operaciones bancarias con Charles Schwab. Un fondo recomendado por donantes con una "cuenta principal" no tiene una cuenta mínima.
La tarifa de administración anual es de $ 100 o 0.60% de los primeros $ 500,000, lo que sea mayor. La tarifa disminuye a medida que aumenta la cantidad restante.
Un saldo de $ 250,000 califica para una cuenta administrada profesionalmente.
Avantgarde sin fines de lucro
Los Bogleheads pueden apreciar Vanguard Charitable, aunque las cuentas mínimas son más altas que las de otros proveedores. El depósito mínimo es de $ 25,000 y las contribuciones posteriores deben ser de al menos $ 5,000. Las subvenciones de caridad deben ser de al menos $ 500, mientras que Fidelity y Schwab solo retiran un mínimo de $ 50.
Existe una variedad de asignaciones de activos basadas en el riesgo y carteras de inversión basadas en el valor que invierten en fondos Vanguard.
Fideicomiso Filantrópico Nacional
Un depósito mínimo de $ 10,000 abre un fondo con el National Philanthropic Trust. El saldo se invierte en un fondo de inversión de impacto hasta que solicite una subvención benéfica. Las tarifas varían según el tamaño de la cuenta y el servicio.
Resumen
Los fondos asesorados por donantes son una manera fácil de maximizar los beneficios fiscales de donar a organizaciones benéficas, y es posible apoyar a múltiples organizaciones benéficas ahora y en el futuro.
Recuerde, una vez que haya contribuido a un fondo recomendado por los donantes, no podrá recuperar el dinero. Estas contribuciones son tan irrevocables como si las hubiera donado directamente a una organización benéfica.
Die Post ¿Qué fondos aconsejan los donantes? apareció por primera vez en Best Wallet Hacks.
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