¿Cómo se gravan los dividendos?

No es ningún secreto que me encantan los dividendos.

Como bloguero independiente, nuestra inversión en acciones que generan dividendos significa que tenemos una cantidad "mínima" relativamente estable de ingresos anuales que pueden ayudar a suavizar los problemas del espíritu empresarial. Después del año pasado, fue bueno tener esta "póliza de seguro".

También es bueno que el código tributario diga que los dividendos son algo especial. Se puede gravar un poco menos que los ingresos normales.

Cuando me enteré por primera vez de este tratamiento, me sentí como un código de trampa. Entiendo por qué el código fiscal está haciendo esto: quiere fomentar la reinversión. Cuanto más dinero regresa al mercado de valores, más grande se vuelve el mercado. Todos (los que pueden invertir) ganan.

Si siempre se ha preguntado cómo se gravan los dividendos, así es como lo entiendo:

Tabla de contenido Dividendos calificados u ordinarios ¿Cómo se gravan los dividendos calificados? ¿Cómo se gravan los dividendos ordinarios? ¿Cómo se reportan los dividendos? ¿Cuándo utilizo el Apéndice B? Resumen

Dividendos calificados versus decentes

No todos los dividendos son iguales. El IRS ha dictaminado que algunos dividendos son simplemente "normales" mientras que otros están "calificados". Calificado significa que califican para las tasas impositivas más bajas sobre las ganancias de capital a largo plazo, mientras que las normales se gravan con las tasas impositivas normales.

A veces se les denomina dividendos "no calificados" solo para distinguirlos de los dividendos calificados. Sin embargo, este término es sinónimo de dividendos "normales".

Hay dos partes para determinar si es un dividendo calificado:

Las corporaciones estadounidenses (o una corporación de propiedad estadounidense, una corporación extranjera fácilmente negociable en un mercado de valores estadounidense) cumplen con los requisitos que se describen a continuación.

Los requisitos de retención son que debe poseer las acciones durante más de 60 días dentro de un período de 121 días a partir de 60 días antes de la fecha ex-dividendo. En otras palabras, no puede comprar las acciones "por dividendo" y venderlas inmediatamente después.

No tiene que calcular todo esto usted mismo en el momento de impuestos. Su corredor le enviará un formulario (1099-DIV) con una lista de sus dividendos calificados y ordinarios. Solo necesita asegurarse de no cometer el simple error de poseer las acciones por menos de 60 días en ese período de 121 días.

¿Cómo se gravan los dividendos calificados?

Durante años, las tasas de ganancias de capital a largo plazo estuvieron vinculadas a sus tasas impositivas. Con la ley de recortes de impuestos y empleos, se desvincularon y se les dio su propio horario.

Las tasas impositivas siguen siendo del 0%, 15% y 20%, pero se basan en este programa basado en los ingresos:

Estado de inscripción 0% 15% 20% Soltero <$ 40,000 $ 40,001 - $ 441,449 $ 441,449 + Inscripción conjunta <$ 80,000 $ 80,001 - $ 469,049 $ 469,049 + Jefe de hogar <$ 53,600 $ 53,601 - $ 496,599 $ 496,599 +

Esta es solo la tasa base de sus dividendos calificados. Hay dos impuestos adicionales que se pueden aplicar a los ingresos por inversiones. Ambos impuestos se basan en su ingreso bruto ajustado modificado.

Existe el impuesto de Medicare adicional del 0.9% si su ingreso bruto ajustado modificado está por encima de ciertos umbrales:

Solicitante soltero y cabeza de familia - $ 200,000 Presentación conjunta - $ 250,000 Presentación separada - $ 125,000

¿Crees que terminamos? Oh no ... también tenemos un impuesto de retención neto del 3.8% que usa los mismos niveles que el impuesto adicional de Medicare.

Solicitante soltero y cabeza de familia - $ 200,000 Presentación conjunta - $ 250,000 Presentación separada - $ 125,000

Sin embargo, hay un lado positivo. No paga tanto el impuesto adicional de Medicare como el impuesto sobre la renta neta de inversiones sobre los mismos ingresos. Puede estar sujeto a ambos, pero no a ambos, con el mismo tipo de ingresos. (Fuente, sombrero para mi amigo Leif en Physician on Fire, quien señaló esta aclaración)

Ambos impuestos fueron creados por la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio.

¿Cómo se gravan los dividendos ordinarios?

Se le aplicarán impuestos como ingresos normales en función de su categoría de impuesto sobre la renta.

¿Solo bien?

¿Cómo se reportan los dividendos?

Dije anteriormente que su corredor se encarga de calcular los dividendos (lo cual está calificado, lo cual es normal); lo hacen emitiéndole un Formulario 1099-DIV.

Usted declara dividendos en su Formulario 1040 cuando declara sus impuestos. Los dividendos que califican van en la línea 3a y los dividendos ordinarios en la línea 3b (para el año fiscal 2019, por lo que pueden cambiar para 2020 pero están en este rango general). Muy facil.

Los corredores tienen hasta el 31 de enero para emitir un 1099-DIV y usted debe declarar dividendos incluso si no recibe ninguno.

¿Cuándo utilizo el Programa B?

El Apéndice B es un formulario que debe enviar si sus ingresos por intereses y dividendos ordinarios superan los $ 1,500. Es una forma realmente simple de enumerar sus fuentes de interés y dividendos comunes.

No es para dividendos calificados.

Resumen

Hay dos tipos de dividendos: ordinarios y calificados. Los dividendos ordinarios se gravan como ingresos.

Los dividendos calificados se gravan como ganancias de capital a largo plazo. La tasa que paga por las ganancias de capital a largo plazo depende de sus ingresos, pero está entre el 0 y el 20%.

No es necesario que averigüe por sí mismo cuáles de sus dividendos son normales o calificados; su corredor le enviará la información y los formularios necesarios.

Al igual que con los impuestos, comuníquese con un profesional y asegúrese de tener la información del año fiscal más reciente.

The Post ¿Cómo se gravan los dividendos? apareció por primera vez en Best Wallet Hacks.