Si siente que los ricos juegan con reglas diferentes, es porque lo hacen.
Recientemente aprendí sobre el concepto de "comprar, pedir prestado, morir" y es fascinante. No soy un experto en planificación patrimonial o impuestos, o soy (¡todavía!) Lo suficientemente rico para hacerlo, pero muestra cómo diferentes piezas de la ley tributaria pueden unirse en algo (probablemente) involuntario.
Por lo que puedo decir, el origen de este marco (o al menos su nombre divertido) provino del profesor Edward McCaffery de la Facultad de Derecho de Gould de la Universidad del Sur de California. Se describe en su sitio web People's Tax Page on Tax Planning 101: Buy, Borrow, Die.
Esta estrategia tiene tres partes: comprar, pedir prestado y morir.
comprar
Primero compras algo.
Tiene una gran cantidad de dinero y desea invertirlo en la valorización de activos para poder jubilarse para siempre. También es importante que quienes valoren activos lo hagan libres de impuestos (o más precisamente, impuestos diferidos).
Deberá tomar este bien público, inmobiliario o cualquier otra clase de activo que lo valore. Comprar un automóvil sería una mala idea para esto, ya que el valor del activo disminuirá con el tiempo. También es mejor si elige una clase que disfrute del viento de cola de la inflación y aumente su valor nominal.
Los bienes raíces son casi perfectos para esto, ya que su valor tiende a subir, pero tienes que tomar una depreciación (lo que reduce tu impuesto sobre la renta) y está bien establecido como garantía. Es posible que un banco no quiera utilizar su empresa como garantía, pero todos aceptan bienes raíces.
Y la seguridad es importante. También querrá elegir un activo que pueda usarse como garantía en un préstamo. Invertir en el negocio de tu amigo es malo para eso. Invertir en su propio negocio sería mejor, pero no tan bueno como en bienes raíces.
Prestar
Luego, pida prestado contra sus activos.
Por lo general, si es rico en activos y pobre en efectivo, puede vender parte de su patrimonio neto por efectivo. Al hacer esto, se activan las ganancias de capital.
Para evitar esto, no venda su patrimonio por dinero en efectivo. En su lugar, obtenga un préstamo del banco con sus activos como garantía. Al dejar los activos como están y donde continúan apreciando su valor, no desencadenará un evento imputable. Aún recibe efectivo, es solo un préstamo.
La mejor parte es que cuando obtiene un préstamo, no se considera un ingreso. Dado que está pidiendo prestado contra un activo, ha recibido efectivo, pero también tiene un préstamo que debe reembolsar. Utilice una parte de los fondos del préstamo para realizar los pagos.
morir
Cualquier buen plan requiere una buena estrategia de salida, que se basa en la última estrategia de salida: la muerte. Tu mueres.
Cuando muere, su patrimonio pasa a manos de sus herederos. Los activos de su patrimonio se incrementan en función del (costo). Si sus beneficiarios reciben estos activos, su base de costo actual en ese activo es el precio de mercado actual (en el momento de su muerte). Este paso puede ahorrarle muchos impuestos a sus herederos.
Por ejemplo, si compré acciones de Apple por $ 15 en 2011 y fallecí hoy (a un costo de ~ $ 120), mis beneficiarios obtendrán una recarga sobre la base de costos. Si venden estas acciones por $ 120 cada una hoy, no pagarán ningún impuesto sobre las ganancias de capital porque no han tenido ganancias. (Es posible que tengan que pagar impuestos sobre el patrimonio para recibir estas acciones).
¿Y el préstamo? Lo paga con las ganancias de las ventas.
¿Hay alguna trampa?
No hay trampa.
Bueno, el problema es que su riqueza necesita una mayor apreciación. Y tienes que morir, pero esa parte está en nombre de la estrategia.
La única diferencia real es que si pide prestado dinero al banco en lugar de vender un activo por efectivo, le paga al banco algunos intereses y el gobierno no recibe su impuesto sobre las ganancias de capital. Tiene algunos obstáculos más por hacer porque necesita obtener un préstamo. Vender un activo y reportar la venta en su declaración de impuestos es fácil y no requiere ninguna solicitud.
El otro factor es que puede que no sea la forma más eficiente de adquirir un activo en primer lugar. Por lo general, puede poseer bienes raíces pagando una fracción del costo de compra. Puede obtener una parcela de tierra con un pago inicial del 20% (generalmente menos).
Después de todo, esta estrategia funciona muy bien debido al aumento de la base. Si eso no existe, este plan no será tan efectivo (pero aún así será útil). Al aumentar la base, se elimina una parte potencialmente grande de las ganancias fiscales.
Con el relleno en la base eliminado, aún se beneficia un poco ya que aún conserva todo el activo para que crezca. Mientras tanto, todo lo que tiene que hacer es seguir pagando la tasa de interés del préstamo para que el activo valga más que la tasa de interés del préstamo. Realmente no es diferente a pedir prestado dinero para invertir, lo cual no es infrecuente, pero lo hace de una manera que evita las ganancias de capital para tener acceso a efectivo.
No es tan loco
Si la estrategia suena como una idea realmente loca, no lo es; de hecho, ya lo estamos haciendo con nuestros hogares.
Está comprando una casa, que suele ser un activo apreciativo, y puede obtener un préstamo contra el valor de la vivienda (préstamo con garantía hipotecaria). Cuando salga a la venta, puede ignorar $ 250,000 en ganancias siempre que esa sea su residencia principal (similar a aumentar la base). Si el préstamo está pendiente de venta, puede utilizar las ganancias para pagar el préstamo hipotecario sin afectar la base de costos de su vivienda.
Lo único que falta es que no puede depreciar el valor de su casa y, por lo tanto, compensar sus ingresos. 🙂
Hay más de 290.000 millones de dólares en capital inmobiliario rotativo, según la Reserva Federal:
Como sabrá, los préstamos con garantía hipotecaria son préstamos que se obtienen con cargo al valor neto de su vivienda. Buy Borrow Die es solo un riff de esta idea muy popular. Es solo que la mayoría de las personas no obtienen préstamos con garantía hipotecaria para gastarlos, por lo general lo hacen para compras más grandes, pero el dinero es fungible.
Ahí lo tiene, ahora conoce la estrategia Comprar dado prestado.
Impresiona a tus amigos ricos en el club de campo. 🙂
El artículo "Buy, Borrow, Die" Estrategia de planificación patrimonial apareció por primera vez en Best Wallet Hacks.
Comentarios
Publicar un comentario