401K-Abhebungsregeln: Wie man sich von einer 401K ohne Strafe zurückzieht

Eine kürzlich veröffentlichte Umfrage zeigte, dass 46 % der Amerikaner zwischen 40 und 49 Jahren Geld aus ihrer Altersvorsorge genommen hatten. Einer der Vorteile von Altersvorsorgeplänen ist, dass die von Ihnen eingezahlten Beiträge grundsätzlich steuerlich absetzbar sind. Aber auf der anderen Seite müssen diejenigen, die Ausschüttungen entgegennehmen, Einkommenssteuer auf diese Abhebungen zahlen, und viele werden auch einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % unterliegen.

Wie können Sie sich ohne Strafe von Ihrem 401 (k) zurückziehen? Wir haben uns neun Möglichkeiten ausgedacht, um dies zu erreichen.

Inhaltsverzeichnis 9 Möglichkeiten zum Rücktritt von einem 401 (k) ohne Strafe1. Regelmäßige Auszahlungen im Alter von 59½ oder später2. Vollständige und dauerhafte Behinderung3. Gemäß einer Qualified Domestic Relations Order (QDRO)4. Reihe im Wesentlichen gleicher periodischer Zahlungen (SoSEPP)5. Zur Zahlung nicht erstatteter medizinischer Kosten6. Bestimmte Verteilungen an qualifizierte Militärreservisten, die zum aktiven Dienst berufen wurden7. Plan-zu-Plan-Rollovers8. Trennung vom Dienst9. 401(k)-DarlehenWie sich die Strafe für vorzeitige Auszahlung von 10 % auf Ihre 401(k)-Auszahlungen auswirken kannVerschiedene Auszahlungsbestimmungen, die Sie kennen solltenDas Fazit zu den 401K-Auszahlungsregeln

9 Möglichkeiten, sich von einem 401 (k) ohne Strafe zurückzuziehen

Es gibt verschiedene Arten von Altersvorsorgeplänen. Dazu gehören Individual Retirement Accounts (IRAs), die traditionelle oder Roth-Pläne sein können, sowie vom Arbeitgeber finanzierte Pläne wie 401(k)- und 403(b)-Pläne. In diesem Artikel werden wir arbeitgeberfinanzierte Pläne besprechen und IRA-Auszahlungen für eine weitere Diskussion überlassen.

1. Regelmäßige Auszahlungen im Alter von 59½ Jahren oder später

Altersvorsorgepläne sehen in der Regel eine regelmäßige Auszahlung der Mittel ab einem Alter von 59 ½ Jahren oder später vor. Wenn Sie in der Nähe sind, möchten Sie vielleicht mit Auszahlungen warten, bis Sie diese Altersgrenze erreicht haben.

Auch wenn Sie bis 59 ½ warten, unterliegt der Betrag, den Sie beziehen, der ordentlichen Einkommenssteuer. Aber es wird Ihnen ermöglichen, die 10% Vorfälligkeitsentschädigung zu vermeiden.

2. Vollständige und dauerhafte Behinderung

Wenn Sie arbeitsunfähig werden, können Sie möglicherweise straffrei aus Ihrem 401(k)-Plan austreten, obwohl Sie weiterhin die normale Einkommenssteuer zahlen müssen.

Die Ausnahme gilt nur für Behinderungen, die als vollständig und dauerhaft festgestellt wurden. Wenn es als teilweise angesehen wird oder wenn von Ihnen erwartet wird, dass Sie sich letztendlich erholen, profitieren vorzeitige Ausschüttungen nicht von der Strafausnahme.

3. Gemäß einer Qualified Domestic Relations Order (QDRO)

Eine qualifizierte häusliche Beziehungsanordnung ist ein gerichtlich angeordnetes Dekret oder Urteil, um die Zahlung von Kindesunterhalt, Unterhalt oder ehelichen Eigentumsrechten zu berücksichtigen. Es ermöglicht die straffreie Verteilung von 401(k)-Planguthaben zur Verteilung an einen Ehepartner oder ehemaligen Ehepartner, Kinder oder andere Angehörige des Planteilnehmers.

Sie tritt normalerweise im Rahmen einer Scheidung auf und am häufigsten, wenn die Altersvorsorge zwischen den (ehemaligen) Ehepartnern unausgewogen ist.

Beispielsweise kann ein QDRO bei einer Scheidung von einem Gericht angeordnet werden, wenn ein Ehepartner 100.000 US-Dollar in einem 401(k)-Plan hat und der andere nur 10.000 US-Dollar. Sie kann auch angeordnet werden, wenn ein Ehegatte ein erhebliches Planguthaben hat und der andere keinen Plan hat.

Das Gericht verwendet eine spezielle Berechnung, um die Höhe der QDRO zu bestimmen. Sobald die Mittel im Rahmen der Bestellung verteilt wurden, haftet der Planteilnehmer weder für die ordentliche Steuer noch für die Vorfälligkeitsentschädigung auf den überwiesenen Betrag.

Der empfangende Ehepartner wird als Teilnehmer des Plans behandelt. Das bedeutet, dass sie die Mittel erhalten und an eine IRA oder einen anderen qualifizierten Altersvorsorgeplan überweisen können. Dadurch wird jede Steuerpflicht oder Strafe vermieden. Bezieht der empfangende Ehegatte jedoch die Ausschüttung in bar, ist er für die Zahlung der ordentlichen Einkommenssteuer und der Vorbezugsstrafe verantwortlich.

Wenn die Ausschüttung jedoch an ein Kind oder einen anderen Unterhaltsberechtigten gezahlt wird, muss der Planteilnehmer die ordentliche Einkommenssteuer bezahlen, nicht die Vorbezugsstrafe.

4. Serie von im Wesentlichen gleichen periodischen Zahlungen (SoSEPP)

Wie der Name schon sagt, handelt es sich beim SoSEPP um eine Verteilungsmethode, die darauf abzielt, dem Planteilnehmer Zahlungen zu gewähren, die über die Lebenserwartung des Steuerzahlers zu leisten sind.

Der Arbeitnehmer muss bei bestimmten Altersvorsorgeplänen vom Dienst getrennt werden, wobei der Arbeitgeber den Plan sponsert. Sobald der Verteilungsplan erstellt ist, kann der Steuerzahler das Konto nicht mehr ergänzen oder zusätzliche Verteilungen von ihm nehmen. Der Steuerzahler kann auch nicht mehr als ein SoSEPP gleichzeitig haben.

Sobald das SoSEPP in Kraft ist, kann es aus keinem Grund (außer Tod, Invalidität oder QDRO) geändert werden, es sei denn, der Steuerzahler erreicht entweder das Alter von 59 ½ Jahren oder der Verteilungsplan besteht seit mindestens fünf Jahren. Aus diesem Grund kann es eine gute Strategie sein, wenn Sie Ihren Job einige Jahre vor Ihrem 59 ½-Jahr verlieren und Planerlöse frühzeitig anzapfen müssen.

Der IRS sieht mehrere Verteilungsformeln sowie die Auswahl eines Zinssatzes vor. Aber seien Sie sich bewusst, wenn Sie gegen eine der Bedingungen des SoSEPP verstoßen, kann der IRS den Plan annullieren und die Vorfälligkeitsentschädigung verhängen, die bis zum Beginn der Ausschüttungen zurückreicht.

Wenn Sie erwägen, diese Methode zu verwenden, um die Vorfälligkeitsentschädigung zu vermeiden, wenden Sie sich an einen Steuerberater, um sicherzustellen, dass Sie alle Voraussetzungen des Plans erfüllen.

5. Zur Zahlung nicht erstatteter medizinischer Kosten

Wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt, können Sie möglicherweise Geld von Ihrem Plan abheben, um medizinische Kosten zu decken. Unter solchen Umständen gilt die Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % nicht für die Höhe der Ausschüttungen.

Es gibt jedoch einen Haken.

Die Strafe entfällt nur für nicht erstattete medizinische Kosten, die 10 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen.

Wenn Ihnen das bekannt vorkommt, liegt es daran, dass dies die gleiche Formel ist, die der IRS verwendet, um die Abzugsfähigkeit von Krankheitskosten in Ihrer Einkommensteuererklärung zu bestimmen.

Wenn Ihr AGI beispielsweise 100.000 USD beträgt, gilt die Befreiung nur für nicht erstattete medizinische Kosten, die 10.000 USD oder 10 % Ihres AGI übersteigen.

Wenn Ihre nicht erstatteten medizinischen Kosten für ein bestimmtes Jahr 17.000 US-Dollar betragen, können Sie 7.000 US-Dollar aus Ihrem 401 (k) -Plan entnehmen, ohne dass eine Strafe von 10 % gilt. Nicht zufällig wären das die gleichen 7.000 US-Dollar, die Sie als Einzelabzug geltend machen könnten.

6. Bestimmte Ausschüttungen an qualifizierte militärische Reservisten, die zum aktiven Dienst einberufen wurden

Der IRS sieht auch eine Ausnahme von der Strafe von 10 % vor, wenn Sie ein Reservist beim Militär sind und zum aktiven Dienst einberufen werden. Um sich für die Ausnahme zu qualifizieren, müssen Sie mindestens 180 Tage zum aktiven Dienst einberufen werden. Sie dürfen auch mindestens sechs Monate nach der Entnahme keine neuen Beiträge in Ihren Plan einzahlen.

7. Plan-zu-Plan-Rollover

401(k) Planentnahmen können die gewöhnliche Einkommenssteuer und die Vorfälligkeitsentschädigung vermeiden, wenn die Mittel in einen anderen qualifizierten Plan übertragen werden. Dies kann die Überweisung der Gelder in den Plan eines anderen Arbeitgebers (falls vom Arbeitgeber erlaubt) oder auf ein herkömmliches IRA-Konto umfassen.

Obwohl der Planteilnehmer bis zu 60 Tage Zeit hat, um die Gelder von einem Plan auf einen anderen zu übertragen, ist es normalerweise am besten, eine direkte Überweisung von Treuhänder zu Treuhänder zu arrangieren. Dadurch wird die Möglichkeit ausgeschlossen, dass die 60-Tage-Grenze überschritten wird.

8. Trennung vom Dienst

Diese Ausnahme von der Strafe gilt, wenn Sie bei Ihrem Arbeitgeber vom Dienst getrennt werden und die Trennung während oder nach dem Jahr erfolgt, in dem Sie das 55. Lebensjahr erreichen. Wenn Sie jedoch ein Bundes-, Landes- oder Kommunalbeamter sind, gilt die Ausnahme ab dem Jahr, in dem du 50 wirst.

Die Trennung vom Dienst kann eine Entlassung oder Entlassung, eine Kündigung oder eine vorzeitige Pensionierung umfassen. Sobald die Auszahlungen beginnen, gibt es keine zeitliche Begrenzung. Auch bei einer späteren Anstellung bei einem anderen Arbeitgeber können Sie weiterhin straffreie Ausschüttungen in Anspruch nehmen. Aber Sie können nicht zu dem Arbeitgeber zurückkehren, der den Plan gesponsert hat, aus dem die Ausschüttungen kommen.

9. 401 (k) Darlehen

Wenn keine der oben genannten Strafbefreiungen zutrifft und Sie auf die Mittel in Ihrem 401 (k) zugreifen müssen, ziehen Sie ein 401 (k) -Darlehen in Betracht. Dadurch wird nicht nur die Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % vermieden, sondern auch die ordentliche Einkommenssteuerpflicht. Dies ist eine der besten Möglichkeiten, auf Ihr 401(k)-Konto zuzugreifen, ohne steuerliche Konsequenzen zu haben.

Bevor Sie jedoch einen Kredit aufnehmen, müssen Sie bestimmte Regeln für 401(k)-Darlehen beachten:

Plandarlehen sind für 401(k), 403(b), 457(b), Gewinnbeteiligungs- und Geldkaufpläne verfügbar. Während der IRS Darlehen für diese Altersvorsorgepläne zulässt, ist Ihr Arbeitgeber nicht verpflichtet, sie anzubieten. Der maximale Darlehensbetrag ist der niedrigere von 50 % Ihres unverfallbaren Planwerts oder 50.000 $. Der Arbeitgeber kann auf die 50 %-Grenze bei Freizügigkeitsguthaben unter 10.000 US-Dollar verzichten. Plandarlehen müssen innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt werden, wobei die Zahlungen mindestens vierteljährlich erfolgen. Ein Arbeitgeber kann die Rückzahlung von Darlehen aussetzen, wenn der Arbeitnehmer im aktiven Dienst bei den Streitkräften ist. Die Rückzahlungsfrist kann um die Dauer der aktiven Dienstzeit des Arbeitnehmers verlängert werden. Die Fünfjahresgrenze kann überschritten werden, wenn das Darlehen zum Erwerb eines Hauptwohnsitzes verwendet wird. Einige Arbeitgeber können für Darlehen über 5.000 USD eine schriftliche Zustimmung des Ehepartners eines Planteilnehmers verlangen.

Obwohl ein 401(k)-Darlehen die perfekte Strategie sein kann, um die steuerlichen Folgen eines vorzeitigen Zugriffs auf Ihre Planmittel zu vermeiden, gibt es eine wichtige Einschränkung, die Sie beachten müssen.

Wenn Sie das Arbeitsverhältnis verlassen, bevor das Darlehen vollständig ausgezahlt ist, kann der Plansponsor von Ihnen verlangen, den verbleibenden ausstehenden Betrag zu bezahlen. Wenn Sie den Restbetrag nicht zahlen können, meldet der Arbeitgeber den nicht gezahlten Restbetrag als vorzeitige Ausschüttung, die der ordentlichen Einkommensteuer und der Vorbezugsstrafe unterliegt.

Wie sich die Strafe für vorzeitige Auszahlungen in Höhe von 10 % auf Ihre 401(k)-Auszahlungen auswirken kann

Alle vorzeitigen Abhebungen, die Sie aus einem 401(k)-Plan in Anspruch nehmen möchten, sollten mit der daraus resultierenden Steuerpflicht verglichen werden.

Wenn Sie beispielsweise einem kombinierten Bundes- und Landesgrenzsteuersatz von 30 % unterliegen und die Ausschüttung der Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % unterliegt, zahlen Sie 40 % jeder Entnahme in Form von Steuern. Das bedeutet, dass Sie nur 60 % der Ausschüttung erhalten.

Eine Steuerbelastung dieser Größenordnung kann eine frühe Verteilung außer unter extremen Umständen unerschwinglich machen.

Wenn Sie dagegen einen kombinierten Bundes- und Landesgrenzsteuersatz von 15 % haben und die Ausschüttung nicht der Strafe von 10 % unterliegt, erhalten Sie 85 % jeder Entnahme nach Berücksichtigung der Steuerpflicht. Eine Ausschüttung unter diesem Umstand ist steuerlich sinnvoller.

Aus diesem Grund ist es so wichtig, alle Anstrengungen zu unternehmen, um sicherzustellen, dass frühe Ausschüttungen für eine der IRS-Ausnahmen qualifiziert sind.

Eine weitere Überlegung ist die Höhe der Ausschüttung, die Sie erhalten. Eine große Ausschüttung kann Ihr Einkommen in eine höhere Steuerklasse drücken. Während Sie beispielsweise normalerweise Bundessteuern in Höhe von 12 % zahlen, kann eine vorzeitige Ausschüttung von 30.000 $ Ihr Einkommen in die 22 %-Kategorie drücken.

Es ist auch wichtig, die Auswirkungen der staatlichen Einkommensteuer nicht zu ignorieren, falls Ihr Staat eine hat.

Eine vorzeitige Ausschüttung unterliegt nicht nur dem normalen Einkommensteuersatz Ihres Bundesstaates, sondern kann Ihr Einkommen auch in eine höhere Steuerklasse auf Bundesstaatsebene drücken, wenn Ihr Bundesstaat eine gestaffelte Einkommensteuer hat.

Da ein vorzeitiger Pensionsplanbezug in erster Linie eine steuerliche Frage ist, konsultieren Sie bitte Ihren Steuerberater, bevor Sie eine Ausschüttung vornehmen.

Verschiedene Widerrufsbestimmungen, die Sie kennen sollten

Der IRS erlaubt eine andere Reihe von straffreien Abhebungen von IRAs, aber diese zulässigen vorzeitigen Abhebungen werden oft als 401(k)-berechtigt verwechselt.

Wenn Sie eine vorzeitige Ausschüttung aus Ihrem 401(k)-Plan nehmen möchten, beachten Sie, dass die folgenden Strafausnahmen nur für IRAs gelten:

Qualifizierte Bildungsausgaben. Bis zu 10.000 US-Dollar für qualifizierte Erstkäufer von Eigenheimen. Während der Arbeitslosigkeit gezahlte Krankenversicherungsprämien.

Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um spezifische Anweisungen zu erhalten, wenn Sie Bedenken oder Unklarheiten haben. Ein Fehler bei der vorzeitigen Auszahlung kann bei der Steuererklärung sehr kostspielig sein.

Das Fazit zu den 401K-Abhebungsregeln

Wie Sie sehen können, gibt es mehrere Möglichkeiten, sich ohne Strafe von einem 401(k) zurückzuziehen. Bevor Sie jedoch Abhebungen von Ihrem Plan vornehmen, überprüfen Sie die oben genannten Strategien.

Sie können zwar die ordentliche Einkommenssteuer nicht umgehen, aber die 10 % Vorfälligkeitsentschädigung sparen. Das kann schon große Einsparungen bedeuten.

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