Cuando se trata de impuestos, los impuestos sobre sucesiones casi nunca son el centro de atención. Esto se debe principalmente al hecho de que no afectan a la gran mayoría de las personas, al menos no a los impuestos federales a la herencia.
Una razón por la que a la mayoría de los estadounidenses no les importan los impuestos a la herencia es porque el umbral estatal para un patrimonio sujeto a impuestos es de $ 11,7 millones. Dado que pocos estadounidenses tienen tal fortuna, se ignoran los impuestos a la herencia.
Pero, como veremos, la situación a nivel de país es muy diferente. Varios estados imponen impuestos a la herencia sobre las propiedades de tan solo $ 1 millón en valor.
¡Eso incluye a mucha más gente! Potencialmente millones. Hay más de 8 millones de hogares millonarios en los Estados Unidos (¡algunas estimaciones lo sitúan en 18 millones!). Por lo tanto, la cantidad de personas que podrían verse afectadas por los impuestos estatales a la herencia es más alta de lo que la mayoría de la gente piensa.
Contenido¿Qué es un patrimonio a efectos del impuesto sobre sucesiones? Impuesto sobre sucesiones frente a impuesto sobre sucesiones ¿Cuánto de un patrimonio está sujeto a impuestos? ¿Qué son los impuestos sobre sucesiones? Cómo minimizar el impuesto sobre sucesiones Seguros.¿Qué es un patrimonio a efectos del impuesto sobre sucesiones?
Si bien se puede pensar fácilmente en un patrimonio como dinero, en realidad se extiende a casi cualquier cosa de valor. Y cuando empiece a sumar todo lo que posee que vale algo, probablemente encontrará que su patrimonio es mucho más grande de lo que piensa.
Aquí hay una lista de los activos que normalmente se incluyen en un patrimonio:
Efectivo en mano Cuentas bancarias Cuentas de corredores Cuentas de edad (planes 401 (k) / 403 (b) / 457 / TSP, así como IRA tradicionales, Roth, SEP y SIMPLE) bienes raíces (incluida su residencia principal, así como segundas residencias y propiedades de inversión) )) Intereses comerciales Compensación diferida Opciones de préstamos sobre acciones Créditos por cobrar de préstamos móviles (como propiedad residencial)Hay varias categorías de activos que también se incluyen en su patrimonio que, por lo general, el público no los considera activos.
Éstas incluyen:
Ingresos de la póliza de seguro de vida Cierto o parte de una póliza de anualidad Propiedad personal como artículos para el hogar, electrodomésticos, equipo de entretenimiento y recreativo, y joyas y otros objetos de valor Obras de arte y objetos de colección, incluidas monedas numismáticasEn algunas situaciones, el valor de cualquiera de estos activos, en particular los ingresos del seguro de vida, puede hacer que su patrimonio esté sujeto a impuestos.
Por el contrario, los pasivos reducen el valor de su patrimonio. Por ejemplo, el saldo pendiente de hipotecas, préstamos para automóviles, préstamos para estudiantes, otros préstamos a plazos, tarjetas de crédito y préstamos comerciales reducirá el valor neto de su patrimonio.
Si nunca ha calculado su patrimonio neto, aquí tiene una guía rápida.
Impuesto sobre sucesiones frente a impuesto sobre sucesiones
Si bien el impuesto a la herencia es un impuesto sobre el valor de su patrimonio en el momento de la muerte, el impuesto a la herencia se aplica a la cantidad que reciben los beneficiarios de su patrimonio.
Al igual que el impuesto a la herencia, el dinero y los activos heredados de un cónyuge no están sujetos al impuesto a la herencia. Además, los descendientes, como los hijos y los nietos, generalmente no pagan el impuesto a la herencia (las excepciones son Nebraska y Pensilvania).
El impuesto a la herencia se aplica a otros beneficiarios como hermanos, sobrinas, sobrinos, primos y amigos.
Afortunadamente, solo Maryland de los estados que recaudan impuestos relacionados con la muerte tiene impuestos tanto sobre la herencia como sobre la herencia. Todos los demás estados tienen uno o el otro (o ninguno), pero no ambos.
¿Cuánto de un patrimonio está sujeto a impuestos?
Por supuesto, la mayoría de los estadounidenses no tendrán que lidiar con los impuestos a la herencia, al menos no a nivel federal. Eso es porque la ley actual del impuesto a la herencia proporciona una exención de $ 11,7 millones por testador. Y dado que muy pocas personas valen tanto dinero, la gran mayoría no se verá afectada.
Además, la Ley Federal del Impuesto sobre la Herencia establece que la herencia heredada de un cónyuge es ilimitada y no tiene consecuencias fiscales.
Además de los impuestos federales sobre el patrimonio, al menos una docena de estados también recaudan impuestos sobre el patrimonio que están muy por debajo del umbral del valor del patrimonio federal. Esto alberga la posibilidad de adeudar impuestos sobre sucesiones a nivel estatal, aunque no se adeudan a nivel federal.
Los valores imponibles de bienes raíces del gobierno para 2021 son los siguientes:
Connecticut, $ 7,1 millones Distrito de Columbia, $ 4 millones en Hawái, $ 5,49 millones en Illinois, $ 4 millones en Maine, $ 5,87 millones en Maryland, $ 5 millones en Massachusetts, $ 1 millón en Minnesota, $ 3 millones en Nueva York, $ 5,93 millones, Oregón, $ 1 millón, Rhode Island, $ 1,595,156¿Qué tan altos son los impuestos a la herencia?
Aunque la exención del impuesto federal al patrimonio es generosa, la tasa impositiva impuesta es menos favorable.
Monto superior a 11,7 millones de tasa impositiva pagada 0-10,000 18% hasta $ 1,800 10,000-20,000 20% $ 1,800 + hasta $ 2,000 $ 20,000- $ 40,00022 $ 3,800 + hasta $ 4,400 $ 40,000- $ 60, 00024% $ 8,200 + hasta $ 4,800 $ 60,000 - $ 80,000 26% $ 13,000 + hasta $ 5,200 $ 80,000 - 100,000 28% $ 18,200 + hasta $ 5,600 100,000 - 150,000 30% $ 23,800 + hasta $ 15,000 150,000 - 250,00032% $ 38,800 + hasta $ 32,000 $ 250,000 - 500,00034% $ 70,800 + más hasta 85,500 $ 500,000 - $ 750,000 37% $ 155,800 + hasta $ 92,500 $ 750,000 - $ 1,000,000 39% $ 248,300 + hasta $ 97,500 más de $ 1,000,000 40% $ 345,800+La tasa inicial comienza en el 18%, pero rápidamente sube al 40% en la marca de $ 1 millón. Si bien no hay impuestos pagaderos sobre los primeros $ 11,7 millones, la mordedura fiscal es elevada por todo lo anterior. Básicamente, puede asumir que el valor de su patrimonio es de más de $ 12,7 millones y requiere una deducción fiscal del 40%.
Los impuestos estatales sobre sucesiones aumentan la carga fiscal. Hawaii y Washington tienen las tasas impositivas más altas con un 20%. Otros ocho estados y el Distrito de Columbia tienen tasas del 16%. Dos de estos estados son Massachusetts y Oregon, cada uno de los cuales tiene impuestos a la herencia de $ 1 millón o más.
Otros cinco estados, Iowa, Kentucky, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania tienen impuesto a la herencia, pero no impuesto a la herencia, y las tasas impositivas máximas en esos estados están entre el 15 y el 16%.
Maryland es el único estado que tiene impuestos a la herencia y a la herencia. El impuesto de sucesiones máximo es del 16%, mientras que el impuesto de sucesiones máximo es del 10%.
Cómo minimizar los impuestos a la herencia
Este es un tema complicado y precisamente por eso es necesario planificar con anticipación. Si, basándose en un análisis cuidadoso, asume que su patrimonio está muy por debajo del umbral del impuesto a la herencia estatal de $ 11,7 millones o del umbral del impuesto a la herencia de su estado, probablemente no se requiera una planificación específica del impuesto al patrimonio.
Sin embargo, si siente que está cerca del umbral estatal o estatal, o si está siendo empujado hacia él al recibir una herencia durante su vida o al pagar los ingresos de su seguro de vida en el momento de su muerte, entonces es necesario planificar para evaluar las consecuencias fiscales. para Minimizar a sus seres queridos y beneficiarios.
Existen varias estrategias que pueden ayudarlo a lograr este objetivo.
Obtenga ayuda profesional
Esto incluye un planificador financiero y un abogado de planificación patrimonial, un contador público certificado (CPA) o una combinación de dos o los tres. Exactamente cuál necesita depende tanto del tamaño como de la complejidad de su patrimonio.
Es casi seguro que una gran propiedad requiera los servicios de un abogado y un planificador financiero. Sin embargo, si también tiene intereses comerciales o múltiples inversiones inmobiliarias, es posible que también se requiera un CPA.
Un CPA también es un socio necesario si su plan de sucesión requiere el uso de un fideicomiso. Esto se debe a que el fideicomiso requiere la presentación de ciertos documentos con el IRS, así como la presentación de declaraciones de impuestos anuales del fideicomiso.
Establecer una relación de confianza
Esta es una estrategia común no solo para minimizar los impuestos a la herencia, sino también para garantizar que su patrimonio se distribuya exactamente como lo desea.
A menudo se cree que esto se puede lograr con un testamento y, si bien puede ser necesario en relación con un fideicomiso, no ofrece casi el mismo nivel de protección legal.
Por ejemplo, un testamento puede ser impugnado si excluye a un miembro de la familia que se cree que normalmente forma parte de los ingresos de su patrimonio. Puede ser un hijo o incluso un excónyuge a quien específicamente desea excluir o desheredar.
También pueden surgir complicaciones si el patrimonio es difícil de evaluar o si se trata de bienes inmuebles complejos, como un negocio.
Cualquiera de estas situaciones podría convertir su patrimonio en un patrimonio hasta que se resuelva la situación. Esto pondría su patrimonio en un proceso legal complicado que podría llevar meses o incluso años y reduciría el valor del patrimonio para pagar los honorarios legales.
Un fideicomiso es una entidad legal separada que evita la herencia y garantiza que se cumplan sus deseos.
Los fideicomisos vienen en dos formas, vivos y testamentarios. Un fideicomiso en vida se establece y financia durante la vida. Un fideicomiso testamentario se financia después de su muerte, por ejemplo, a través de los ingresos de una póliza de seguro de vida.
Fideicomiso revocable versus irrevocable
Si el propósito principal de establecer un fideicomiso es minimizar los impuestos a la herencia, debe comprender la diferencia entre fideicomisos revocables e irrevocables.
Los fideicomisos revocables evitan la herencia y garantizan que los activos de su herencia se distribuyan de acuerdo con sus instrucciones. Pero no están diseñados para evitar los impuestos a la herencia.
Un fideicomiso revocable se asocia más comúnmente con fideicomisos en vida. Usted crea y financia el fideicomiso mientras está vivo y mantiene el control del fideicomiso. No solo tiene la capacidad de administrar un fideicomiso revocable, sino que también puede rescindirlo cuando entre en juego la palabra revocable.
Un fideicomiso revocable le brinda más control sobre los activos que contiene, pero también ofrece menos protección legal, al menos durante su vida. Dado que usted tiene el control de los activos, los acreedores o los litigantes pueden incautarlos.
Un fideicomiso irrevocable no solo evita reembolsos y garantiza que sus asignaciones de distribución se lleven a cabo de la manera que desea, sino que también tiene el potencial de reducir los impuestos a la herencia.
Un fideicomiso irrevocable se constituye como una entidad legal totalmente independiente. Usted crea y financia el fideicomiso, después de lo cual está completamente fuera de su control. Se designa un fideicomisario para administrar el fideicomiso. Puede ser un abogado, un asesor financiero o incluso una institución como un banco o una empresa de gestión de activos.
Debido a esto, un fideicomiso irrevocable puede minimizar el impuesto a la herencia. Los activos transferidos al fideicomiso reducen su patrimonio personal a efectos fiscales, así como la obligación fiscal que surge de los ingresos de esos activos. En cambio, los ingresos de la propiedad del fideicomiso están sujetos a impuestos como ingresos del fideicomiso. Sin embargo, si usted, como fundador del fideicomiso, recibe ingresos del fideicomiso, esos ingresos pueden estar sujetos a impuestos para usted como ingresos personales.
También ofrece la mejor protección contra acreedores y demandas, también porque no tiene control sobre los activos del fideicomiso.
Sin embargo, con ambos tipos de fideicomisos, los activos contenidos en ellos se distribuirán a los beneficiarios nombrados en la cantidad exacta, en la forma y en el momento que usted especifique.
Con ambos tipos de fideicomisos, es fundamental para el negocio incluir todos los activos posibles y obtener una valoración adecuada de cada uno. Todos los activos excluidos del fideicomiso no cuentan con la protección o las instrucciones de distribución específicas que proporcionará el fideicomiso.
Provisión para el impuesto de sucesiones con seguro de vida
Además de establecer una fundación, puede minimizar o incluso cubrir completamente el impuesto a la herencia contratando un seguro de vida para liquidar sus pasivos.
Debe evaluar con precisión el valor de su patrimonio, incluido su valor futuro, en función de su esperanza de vida.
Necesita un CPA que lo ayude con este proceso, ya que puede ser bastante complicado e incluye evaluaciones de activos con las que no está completamente familiarizado. Un CPA también será crucial para determinar posibles cambios en los impuestos sucesorios futuros a nivel federal o estatal.
Una vez que su patrimonio ha sido debidamente valorado, el CPA puede hacer una determinación del monto aproximado del impuesto al patrimonio. A continuación, se puede contratar un seguro suficiente para cubrir esta responsabilidad.
Por ejemplo, suponga que vive en un estado con un umbral de impuesto a la herencia de $ 1 millón, pero espera que su patrimonio valga $ 2 millones al momento de su muerte. Si su estado tiene un impuesto a la herencia del 20%, la obligación tributaria es de $ 200,000 (sobre el segundo millón de dólares, no el primero debido a la exención).
Al comprar una póliza de seguro de beneficio por muerte de $ 200,000 para cubrir la obligación tributaria, se asegura de que todos los activos del patrimonio se transfieran a sus herederos previstos.
Línea de fondo
Nuevamente, si cree que está cerca de los umbrales de impuestos a la herencia federales o estatales, invierta algo de tiempo, y sí, incluso algo de dinero, para ver si alguno de los impuestos se aplica a su patrimonio. A continuación, puede actuar de forma proactiva para minimizar o eliminar esta responsabilidad.
Al menos, con su muerte les quita al menos una carga a sus herederos.
La publicación Lo que necesita saber sobre impuestos inmobiliarios apareció por primera vez en Best Wallet Hacks.
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