¿Cuál es la tasa impositiva efectiva?

Su tasa impositiva efectiva no es su categoría impositiva, pero probablemente se describa mejor como la tasa impositiva “promedio” sobre los impuestos federales sobre la renta que paga.

Probablemente ya esté algo familiarizado con la categoría de impuestos federales que usa el IRS para determinar cuánto deben pagar las personas. El IRS tiene niveles de ingresos que utilizan para determinar cuánto pagará un contribuyente en impuestos. Estos paréntesis se basan en sus ingresos después de las deducciones.

No todos sus ingresos están gravados con la misma tasa. En cambio, los diferentes niveles de ingresos se gravan a diferentes tasas. El promedio de estas tasas es su tasa impositiva efectiva.

Renta imponible - AGI

Primero, debe comprender qué es la renta imponible. A efectos fiscales, esto se conoce como ingreso bruto ajustado o AGI.

No paga impuestos sobre la renta por cada dólar que gana. Para los inscritos solteros en 2020, recibirá una "Deducción estándar" de $ 12,400. Esto significa que los primeros $ 12,400 que gane no estarán sujetos al impuesto sobre la renta.

Por ejemplo, si una persona soltera gana $ 60,000 y recibe la deducción estándar de 2020 de $ 12,400, sus impuestos se calcularán en base a los ingresos de $ 47,600.

Hay muchas otras deducciones para las que una persona podría calificar, pero para simplificar las cosas, supongamos que el contribuyente solo calificará para la deducción estándar.

Sistema tributario progresivo

Una vez que comprenda cuál es su ingreso imponible, el sistema de impuestos progresivos es el siguiente paso para comprender la "tasa impositiva efectiva".

Esto significa que los diferentes niveles de ingresos se gravan a diferentes tasas.

¿Alguna vez ha escuchado a alguien quejarse de que gana menos cuando gana más dinero porque está en una categoría impositiva más alta? Eso simplemente no es cierto. Es un error común pensar que todos los ingresos se gravan con la tasa más alta.

Estos son los tramos impositivos para los ingresos obtenidos en 2020.

Esto significa que los primeros $ 9,875 se gravarán al 10%, luego de $ 9,876 a $ 40,125 al 12% y así sucesivamente.

Tomemos como ejemplo a nuestra fuente de ingresos de presentación única de $ 60,000. Primero, ese contribuyente recibe la asignación estándar de $ 12,400, lo que eleva la renta imponible a $ 47,600.

Luego pagarían impuestos federales sobre la renta como este:

$ 987 por los primeros $ 9,875 (10% por hasta $ 9,875) $ 3,630 por los siguientes $ 30,250 (12% para ingresos entre $ 9,876 y $ 40,125) $ 1,644.50 por los $ 7,475 restantes (22% para ingresos superiores a 40,126 USD) )

Esto reduciría la carga fiscal total de ese contribuyente a 6.261,50 dólares. Esto da como resultado una "tasa impositiva efectiva" del 13,1%. (6.261,50 dólares / 47.600 dólares)

Cuando las personas hablan de su tasa impositiva efectiva, se refieren a la tasa impositiva promedio que pagan según la tabla anterior. ¿Cómo calcularía su tasa impositiva promedio (es decir, efectiva)?

Cómo calcular su tasa impositiva efectiva

Si está interesado en calcular su tasa impositiva efectiva, existen varias opciones.

En primer lugar, puede utilizar su declaración de impuestos más reciente para calcular su tasa impositiva efectiva. Simplemente divida la cantidad total pagada por su ingreso bruto ajustado. Eso le da su tasa impositiva efectiva. (Impuestos / AGI = tasa impositiva efectiva)

Otra forma de calcular su tasa impositiva efectiva es utilizar el monto de su ingreso imponible actual y la tabla de impuestos del año actual. Primero, calcule la cantidad de impuestos que pagará por cada segmento de sus ingresos.

Por ejemplo:

$ 987 por los primeros $ 9,875, $ 3,630 por los siguientes $ 30,250, $ 1,644.50 por los $ 7,475 restantes

Luego, sume todos estos montos de impuestos y divídalos por su ingreso bruto ajustado. Esto también le da su tasa impositiva efectiva. Hacer esto a mano es menos preciso que usar su declaración de impuestos real porque ejecutar sus impuestos asegurará que tenga en cuenta las deducciones para las que calificaría.

En este ejemplo, el impuesto total adeudado es de $ 6.261,50. Divida eso por el ingreso bruto ajustado de $ 47,600 y obtendrá una tasa impositiva efectiva del 13.1%.

La tasa impositiva efectiva solo se aplica a los impuestos sobre la renta.

Es importante tener en cuenta que su tasa impositiva efectiva solo tiene en cuenta los impuestos federales sobre la renta que pagó. No se incluyen los impuestos estatales y locales, los impuestos FICA, los impuestos a la propiedad, etc.

Puede calcular su tasa impositiva efectiva para incluir estos números sumándolos al número total de impuestos pagados y dividiendo el total por su ingreso bruto ajustado. Sin embargo, por lo general no se tienen en cuenta cuando se hace referencia al término "tasa impositiva efectiva" por parte de los individuos.

Cómo calcular la tasa impositiva efectiva de una empresa

Cuando se trata de tasas impositivas efectivas y corporaciones, las cifras se calculan de manera un poco diferente. Las empresas calculan su tasa impositiva corporativa efectiva dividiendo su cifra de ganancias antes de impuestos por la cantidad de impuestos que pagaron.

La ganancia antes de impuestos de una empresa es la suma de sus ingresos totales menos los costos operativos, la depreciación y los intereses pagados.

Conclusión

Comprender cómo funcionan las deducciones, los impuestos progresivos y las tasas impositivas efectivas lo ayudará a comprender mejor nuestro sistema tributario a largo plazo.

Ahora que sabe qué es una tasa impositiva efectiva, puede calcular su propia tasa impositiva efectiva. O puede compararlo con las tasas de años anteriores cuando utilice uno de los mejores programas de software de declaración de impuestos en línea para declarar sus impuestos.

¿Ha calculado alguna vez su tasa impositiva efectiva?

Die Post ¿Cuál es la tasa impositiva efectiva? apareció por primera vez en Best Wallet Hacks.